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Art. 305bis CP

1. Chiunque compie un atto suscettibile di vanificare l’accertamento dell’origine, il ritrovamento o la confisca di valori patrimoniali sapendo o dovendo presumere che provengono da un crimine o da un delitto fiscale qualificato, è punito con una pena detentiva sino a tre anni o con una pena pecuniaria. 1bis. Sono considerati delitto fiscale qualificato i reati di cui all’articolo 186 della legge federale del 14 dicembre 1990 sull’imposta federale diretta e all’articolo 59 cpv. 1 primo comma della legge federale del 14 dicembre 1990 sull’armonizzazione delle imposte dirette dei Cantoni e dei Comuni, se le imposte sottratte ammontano a oltre 300 000 franchi per periodo fiscale.
2. Nei casi gravi, la pena è una pena detentiva sino a cinque anni o una pena pecuniaria. Vi è caso grave segnatamente se l’autore:
  1. a. agisce come membro di un’organizzazione criminale o terroristica (art. 260ter);
  2. b. agisce come membro di una banda costituitasi per esercitare sistematicamente il riciclaggio;
  3. c. realizza una grossa cifra d’affari o un guadagno considerevole facendo mestiere del riciclaggio.
3. L’autore è punibile anche se l’atto principale è stato commesso all’estero, purché costituisca reato anche nel luogo in cui è stato compiuto.
Fedlex · stato al 01/10/2026

Le sentenze di principio 6

Ordinate secondo il numero di decisioni che le citano a proposito di questo articolo. Sintesi: regesto ufficiale.

  1. 1
    Riciclaggio di denaro, cambio, finanziamento di un traffico di stupefacenti, concorso. 1. Lo scambio di banconote provenienti dal commercio illecito di stupefacenti con altre banconote (di taglio superiore) costituisce…
    DTF 122 IV 211
    · 26/06/1996 · 197 citazioni Riassunto
  2. 2
    Estradizione domandata da due Stati in concorrenza
    DTF 132 II 81
    · 22/12/2005 · 182 citazioni Riassunto
  3. 3
    Prescrizione del reato principale in materia di riciclaggio di denaro e di confisca di valori patrimoniali
    DTF 126 IV 255
    · 29/11/2000 · 163 citazioni Riassunto
  4. 4
    Riciclaggio di denaro per mezzo del trasporto, attraverso il confine, di averi occultati; competenza locale e diritto applicabile
    DTF 127 IV 20
    · 05/12/2000 · 158 citazioni Riassunto
  5. 5
    Riciclaggio di denaro, semplice versamento
    DTF 124 IV 274
    · 29/10/1998 · 153 citazioni Riassunto
  6. 6
    Riciclaggio di denaro
    DTF 144 IV 172
    · 16/03/2018 · 128 citazioni Riassunto

Non pubblicate, ma imprescindibili 5

Sentenze che il TF non ha pubblicato nella raccolta ufficiale, ma che i tribunali citano come sentenze di principio.

Ultime sentenze del TF

Nessuna sentenza recente registrata per questo articolo.